一、总则
1、为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，维护财务收支计划的严密性，根据《会计法》，结合公司的实际情况，制定本规定。
2、财务审批实行经办人（或部门负责人）签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。
二、财务审批的权限
1、公司总经理是会计责任主体，行使一支笔审批权，负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支，无论金额大小均需总经理审批；属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签；属于经公司股东会会议研究的事项，需经研究决定后方可进行审批。
需经公司股东会议研究的事项有：
1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算；
2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保；
3)利润分配方案；
4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理；
5)依据国家有关法规，对呆账坏账、盘盈盘亏的处理；
6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等)；
7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报；
8)计划外开支项目一次性在3万元以上的；
需经股东会议研究决定的其他经济事项，应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后，方可上会研究。
2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。
3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序
无论借款还是报销业务，一般程序是：经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的，要办理相应的验收入库手续)，先由财务部会计审核，然后要由主管副总签署意见，最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。
1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的，盖有全国统一发票监制章的发票；自制原始赁证主要是根据公司的实际需要，按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。
2、原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。原始凭证的格式必须是现行有效的。
3、对于物资采购的签字，经办人、验收人、入库人、使用人必须相分离即不是同一部门。
4、对于借款，经办人应在一周内报销。对于已有借款未清的人员财务部不再办理下一笔借款。对于没有正当理由而超过规定时间未报销的人员，财务部要从其当月工资中扣除，并处每天千分之三的滞纳金。
四、审核要点
1、在总经理的主持下，会计每月月初根据本公司的销售、生产中的收付款情况排出当月资金供求分解计划，报董事长批准后，由总经理落实控制。
2、生产部采购科根据公司核定的当月可供资金计划数、生产计划确定的采购计划分别编制现款采购、赊销采购、应付帐款付款计划，报送总经理批准后组织实施采购及付款。
3、生产部具体分管采购、付款业务的经办人在实施当月的现款采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、供货商的收据、《入库单》报会计审核。会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时，必须进行认真的审核，审核要点：（1）采购的物品的名称是否与《请购单》、供货商收据、《入库单》所列的名称一致；（2）是否突破当月的现款采购付款计划；（3）采购价格是否高于计划控制价；（4）是否属于当月的采购物资。上述4项审核无误后，统计列表报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。
4、生产部具体分管采购、付款事物的经办人在实施当月的赊销采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、《入库单》报会计审核。应付帐款入帐时的审核要点：（1）采购的物品的名称是否与《请购单》、《入库单》所列的名称一致；（2）采购价格是否高于计划控制价；（3）是否属于当月的采购物资。审核无误后方可入帐核算。
5、非属于生产环节耗用的办公用品、劳保用品及其他物资的采购，在采购之前一律由有关部门向总经理申报采购计划，经批准后生产部方
可实施采购。会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时，必须进行认真的审核。
6、差旅费报销时，出差人员必须按照规定填报《差旅费报销单》，连同出差审批表、原始报销凭证报送会计审核，审核要点：（1）是否在出差回厂之后的三天内办理报销手续；（2）出差路线、交通工具、住宿标准、出差补贴是否与出差审批表和《差旅费报销管理规定》相符；（3）出差借款余额。上述3点审核无误后，由会计签署应报金额、实报金额后报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。
7、除水电费、银行手续费、税金、政府有关部门收费、办公室固定电话费，单项1000元以下的零星采购等列名支出项目可由出纳直接支付外，其他费用报销项目（不包括差旅费）一律由总经理编制支付计划（现阶段分月编制计划），报经董事长批准后组织实施，各部门在报销时将报销凭证送会计审核，审核要点：（1）是否突破当月付款计划；（2）是否属于当月的费用。上述2项审核无误后，统计列表报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，应补办审批签证手续。
五、其他规定
1、任何人不得挪用公款，借款必须经董事会通过，应办理借款手续，确定还款时间。
2、公司备用金不得超过3万元，所有对外付款超过10000元一律转账，原则上5000元就应该转账。
3、招待费用报销必须使用就餐酒店（宾馆）的正规发票，不得用其他发票代替。
4、公司工资发薪日为每月10号，发上个月工资，考勤以上月为准，遇节假日可提前或顺延，提前或顺延时间原则上不超过3天。
5、公司产品款、加工费、边废料等收入均从银行入账，以现金收取时应得到领导的批准，并及时入账。经手人应专项结清应收款项，不得坐支，不得相互抵账，违者由当事人承担损失。
6、其他财务规定见专项制度。
五、违规责任
有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
1、对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。
2、对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员，要按照《会计法》规定进行处罚，情节严重的，报有关部门进行处理，并追究其相关责任。
3、对于违反以上规定的财务人员，情节严重时予以解聘。
